Нужно ли подавать уведомление, если авансовый платеж за отчетный период к уменьшению превышает суммы авансовых платежей за прошлые периоды?
Здравствуйте!
Сумма авансового платежа УСН за 9 месяцев оказалась меньше прошлых авансовых платежей, поэтому нужно было подавать уведомление об исчисленных налогах с суммой к уменьшению, т.е. получается с минусом.
Уведомление отправила, но не учла тот факт, что авансовый платеж за отчетный период к уменьшению не должен превышать суммы авансовых платежей к уплате, исчисленных в предшествующих периодах.
Из-за этого отчет не приняли с комментарием: «Сумма авансового платежа «к уменьшению» = 21484 отражена в большем размере, чем исчисленные суммы авансовых платежей в предшествующих отчетных периодах = 9241. ФИД НП = 1000113120008, Год = 2023, Номер платежа = 3». И налоговая запросила корректировку.
Получается вообще не надо было подавать уведомление с «минусом»? Или надо было уменьшить только на уплаченную сумму, т.е. отправить уведомление с суммой «-9241»?
Такая ситуация в первые, запуталась. Помогите, пожалуйста, разобраться.
Дополнительные данные (как считает программа):
Переплата УСН 2022 г.: 24 897 р.
1 кв. 2023 г.: 0 (доходы меньше расходов)
1 полугодие 2023 г.: исчисленный налог за 6 месяцев 34 138 р., к уплате 9 241 р., уведомление подала на сумму 9 241 р.
9 месяцев 2023 г.: прикрепила скрин, как считает программа.
Сумма авансового платежа УСН за 9 месяцев оказалась меньше прошлых авансовых платежей, поэтому нужно было подавать уведомление об исчисленных налогах с суммой к уменьшению, т.е. получается с минусом.
Уведомление отправила, но не учла тот факт, что авансовый платеж за отчетный период к уменьшению не должен превышать суммы авансовых платежей к уплате, исчисленных в предшествующих периодах.
Из-за этого отчет не приняли с комментарием: «Сумма авансового платежа «к уменьшению» = 21484 отражена в большем размере, чем исчисленные суммы авансовых платежей в предшествующих отчетных периодах = 9241. ФИД НП = 1000113120008, Год = 2023, Номер платежа = 3». И налоговая запросила корректировку.
Получается вообще не надо было подавать уведомление с «минусом»? Или надо было уменьшить только на уплаченную сумму, т.е. отправить уведомление с суммой «-9241»?
Такая ситуация в первые, запуталась. Помогите, пожалуйста, разобраться.
Дополнительные данные (как считает программа):
Переплата УСН 2022 г.: 24 897 р.
1 кв. 2023 г.: 0 (доходы меньше расходов)
1 полугодие 2023 г.: исчисленный налог за 6 месяцев 34 138 р., к уплате 9 241 р., уведомление подала на сумму 9 241 р.
9 месяцев 2023 г.: прикрепила скрин, как считает программа.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Переплата УСН 2022 г.: 24 897 р.1 кв. 2023 г.: 0 (доходы меньше расходов)1 полугодие 2023 г.: исчисленный налог за 6 месяцев 34 138 р., к уплате 9 241 р., уведомление подала на сумму 9 241 р.Вы неправильно подали уведомление на 2 квартал.
У Вас начислено 34 138 р. вот эту сумму и нужно было показывать в уведомлении. А заплатить: 34 138 - 24 897 = 9 241.
А так Вы фактически переплату не использовали, сведения о начисленном авансовом платеже за 2 квартал подали заниженные.Цитата: 9 месяцев 2023 г.: прикрепила скрин, как считает программа.Странно, что Вы увидели в расчете только "- 21484" и совсем не обратили внимание на последние слова:
"Налог к уплате = 3 413 р.).
Т.е., Вам предлагается доплатить 3 413...
Успехов! -
Александр Погребс, добрый день!
Спасибо за подробный ответ.
Тогда буду отправлять повторно уведомление за 6 месяцев с суммой "34 138".
И верно ли я понимаю, что тогда уведомление за 9 месяцев с отрицательной суммой "- 21 484" будет корректным и налоговая его примет?Цитата: У Вас начислено 34 138 р. вот эту сумму и нужно было показывать в уведомлении. А заплатить: 34 138 - 24 897 = 9 241.Оплачено за 6 месяцев было 9 241 р., а не достающую сумму (34 138 - 9 241 = 24 897) налоговая бы списала с ЕНС (там как раз положительное сальдо на эту сумму - проверила через личный кабинет), если бы я изначально верно отправила бы уведомление? -
Добрый день!Цитата: Тогда буду отправлять повторно уведомление за 6 месяцев с суммой "34 138".И верно ли я понимаю, что тогда уведомление за 9 месяцев с отрицательной суммой "- 21 484" будет корректным и налоговая его примет?Да, так логичнее и налоговая должна принять.Цитата: Оплачено за 6 месяцев было 9 241 р., а не достающую сумму (34 138 - 9 241 = 24 897) налоговая бы списала с ЕНС (там как раз положительное сальдо на эту сумму - проверила через личный кабинет), если бы я изначально верно отправила бы уведомление?Да, было бы так...
Успехов! -
Александр Погребс, благодарю!
Хорошего дня!
